El Banco de España multa la opacidad bancaria y la mala praxis hipotecaria

(Cinco Días, 17-05-2017)

El Banco de España abrió en 2016 siete expedientes sancionadores en el ámbito de la conducta de las entidades, la transparencia y la protección de la clientela. La apertura de expediente fue a cuatro bancos y tres entidades financieras, de acuerdo con la Memoria de supervisión bancaria de 2016, publicada este martes por la institución.

De los tres expedientes sancionadores en esta materia que no fueron dirigidos a bancos, uno fue para una cooperativa de crédito, otra a una entidad de cambio de moneda y otra a un establecimiento financiero de crédito. En 2016, el Banco de España también resolvió un expediente incoado el año anterior a un establecimiento financiero de crédito.

Cinco de los siete expedientes sancionadores incoados fueron el resultado de inspecciones realizadas a entidades, mientras que los otros dos tuvieron su origen en reclamaciones recibidas y tramitadas en el Banco de España. En estos casos se concluyó la posible existencia de quebrantamiento de las normas de transparencia y protección de la clientela.

En materia de cobertura de recursos propios, contabilidad y salvaguarda de los fondos entregados por los clientes, se abrió durante el año pasado un expediente, en el que además se llevó a cabo la suspensión de la actividad de la entidad. Además, se resolvieron otros dos expedientes con imposición de sanciones.

El supervisor llevó a cabo 80 actuaciones de comprobación en el área de conducta, de las que la mayoría, unas 31, correspondieron a servicios de atención al cliente. El resto fueron 23 en el ámbito hipotecario (código de buenas prácticas, cláusulas suelo o transparencia), otras 23 a transparencia (deber de información, comisiones y pagos), dos a publicidad y una a otras materias.

En el área de conducta, la institución realizó 29 inspecciones, principalmente en el ámbito de transparencia (19), pero también en el hipotecario (10). El Banco de España abrió en 2016 unas 42 actuaciones supervisoras y seis inspecciones que no estaban previamente planificadas, según detalla la Memoria.

En el ámbito del crédito hipotecario, el Banco de España trabajó en ocho inspecciones presenciales a entidades de crédito que estaban en desarrollo el año anterior, debido al grado de detalle. Se prevé que terminen en la primera mitad de este año.

El TC se pronunciará antes del verano sobre la plusvalía municipal

(Cinco Días, 15-05-2017)

Todos los ciudadanos o empresas que en los últimos años hayan realizado una venta de un solar o un inmueble con la que registraron pérdidas están pendientes de la resolución que debe emitir el Tribunal Constitucional (TC). Fuentes jurídicas aseguran que dicho pronunciamiento se espera en pocas semanas, antes del verano. Las mismas fuentes explican que en el entorno del alto tribunal son conscientes de que urge aclarar la situación que se ha generado tras dos sentencias suyas sobre las normas forales de Álava y Guipúzcoa relativas al impuesto de plusvalía municipal.

Y no solo por las compraventas de inmuebles registradas en los últimos años entre particulares. Las transacciones protagonizadas por empresas o las adjudicaciones de inmuebles y solares que han llevado a cabo los bancos también estarían afectadas por los cambios que se van a introducir en dicho impuesto. En ambas sentencias se plantea el supuesto de una transmisión de un inmueble de naturaleza urbana en la que se produce una pérdida económica, pero aplicando el sistema de cálculo de la base imponible del impuesto sobre plusvalía municipal existe un incremento de valor del terreno que obliga a tributar por dicho impuesto.

Y es que en uno de los casos se trataba de la adquisición de una finca por tres millones de euros que fue vendida por 600.000 euros. Ante los recursos interpuestos denunciando esta situación, el alto tribunal declaró inconstitucional y nulos los artículos relativos a la cuantificación de la base imponible de la plusvalía en el caso de transmisiones, pero “únicamente en la medida en que someten a tributación situaciones de inexistencia de incremento de valor”.

En una jornada celebrada por el bufete Uría Menéndez y Tinsa sobre las estrategias que pueden plantearse para recuperar lo pagado de más por dicho tributo, Miguel Cremades, experto en Derecho Tributario de dicho despacho, explicó que mientras no se declare la inconstitucionalidad de la normativa estatal, no cabría que los jueces y tribunales declaren no sujetos a la plusvalía municipal las ventas de terrenos de naturaleza urbana cuando no hay incremento real del valor. De hecho, aseguró que muchas reclamaciones interpuestas por los contribuyentes ante los ayuntamientos están siendo paralizadas a la espera de lo que resuelva el Constitucional.

Una vez que dicte sentencia estatal, ¿podrán todos los contribuyentes que hayan tributado de manera indebida recuperar su dinero? Los expertos concluyen que depende de los términos en los que resuelva finalmente el alto tribunal. Tras las sentencias relativas a las normas forales, se configura un supuesto de no sujeción del tributo por la inexistencia de capacidad económica en la transmisión, o lo que es lo mismo: “aquellas operaciones que no presentan aumento del valor del terreno en el momento de la transmisión”. Cremades insistió en que la jurisprudencia del Constitucional no contiene muchas precisiones de qué es la capacidad económica o cómo calcular el incremento de valor. De ahí que sea trascendental la redacción final de la sentencia estatal del TC.

La creación de empresas aumenta un 7,3% en marzo

 (El Mundo, 13-05-2017)

El número de nuevas sociedades mercantiles aumentó un 7,3% en marzo respecto al mismo mes de 2016, hasta sumar 10.548 empresas, mientras que las disoluciones empresariales se incrementaron un 11,8%, hasta totalizar 1.986, según los datos difundidos este viernes por el Instituto Nacional de Estadística (INE). De este modo, la creación de empresas regresó en marzo a terreno positivo después de cinco meses de retrocesos interanuales.

El 22,6% de las sociedades mercantiles creadas en marzo se dedica al comercio y el 15,1% a la construcción. En cuanto a las sociedades disueltas por actividad económica principal, el 20,5% correspondió al comercio y el 18,7% a la construcción. Para la constitución de las 10.548 empresas creadas en marzo se suscribieron más de 391 millones de euros, lo que supone un descenso del 66,7% respecto al mismo mes de 2016, mientras que el capital medio suscrito, que se situó en 37.101 euros, bajó un 69% en tasa interanual. De las 1.986 empresas que se disolvieron en marzo de este año, el 77,9% lo hicieron voluntariamente, el 7,7% por fusión con otras sociedades y el 14,4% restante por otras causas.

La AEAT aprobará pronto el nuevo Suministro Inmediato de Información del IVA

(Expansión, 12-05-2017)

El director general de la Agencia Tributaria (AEAT), Santiago Menéndez, ha avanzado que esta semana o la que viene se publicará en el BOE la orden ministerial sobre el nuevo Suministro Inmediato de Información (SII) del IVA, que entrará en vigor el próximo 1 de julio y en cuyo programa piloto se han gestionado ya más de 20 millones de registros de facturas en cinco meses.

Durante su intervención en la VII Jornada sobre 'La inspección tributaria de las grandes empresas', organizada por Deloitte Legal, Menéndez ha adelantado que en los próximos días se publicará la orden ministerial con las especificaciones técnicas del SII del IVA, que afectará a entre 60.000 y 62.000 contribuyentes que representan el 80% de la facturación del IVA.

Menéndez ha detallado que desde la puesta en marcha el pasado 1 de enero del programa piloto del SII del IVA, a la que estaban apuntadas 30 empresas, se han cruzado ya facturas recibidas y emitidas de 2.000 empresas y se han gestionado más de 20 millones de facturas (15,57 millones registros de facturas emitidas y el resto de recibidas).

Asimismo, Menéndez ha indicado que aunque el nuevo IVA en tiempo real está previsto que afecte a entre 60.000 y 62.000 contribuyentes, hay "otros grupos" que ya han mostrado su interés por el mismo a pesar de no estar obligados, gracias a las "muchísimas ventajas" que presenta, especialmente para las nuevas empresas.

"Les aporta más que les resta", ha enfatizado Menéndez, quien ha asegurado que el proyecto "cambia la forma de relacionarse" entre la empresa y la administración tributaria y evita "errores involuntarios". En este sentido, ha explicado que la AEAT ya tiene capacidad de información suficiente para testar la "forma de relacionarse" entre las grandes corporaciones y la Administración, y ha subrayado que el proyecto de SII "está yendo de manera correcta" y está "perfectamente lanzado".

Entre las ventajas que presenta el SII ha recalcado el ahorro en términos de gasto público y de mantenimiento de aplicaciones y programas informáticos, así como el ahorro de costes que también va a suponer a las propias empresas.

"La Administración está perfectamente preparada, a ver si resulta que la Administración ha sido capaz de adaptarse a las nuevas tecnologías y las empresas no van a ser capaces de adaptarse, que son pioneras y muy internacionalizadas, a ver si no van a ser capaces de adaptarse al SSII modificando sus procedimientos internos credenciales y adaptándose con nuevas inversiones", ha agregado.

Control de pagos realizados por extranjeros

El Gobierno endurecerá el control sobre los extranjeros que realicen pagos en efectivo superiores a 10.000 euros

(El País, 11-05-2017)

España prohíbe con carácter general pagos en cash superiores a 2.500 euros. Sin embargo, el límite se amplía a 15.000 euros para los no residentes. El cambio normativo que propone Economía no modifica estos umbrales, sin embargo, exigirá que los comercios apliquen las medidas preventivas contra el blanqueo cuando un extranjero realice un pago en efectivo superior a los 10.000 euros.

Esto implica llevar a cabo una serie de procedimientos como es la identificación formal del cliente o comunicar al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales (Sepblac) si se sospecha que la compra tiene como finalidad el lavado de dinero.

Por otra parte, el Ministerio de Hacienda anunció el año pasado que rebajaría el límite de pagos en efectivo de los 2.500 euros a 1.000 euros. La medida, finalmente, no se ha incluido en ningún proyecto de ley. Aun así, el Ejecutivo no renuncia a endurecer los pagos en efectivo y ello se negociará en el Congreso. En cualquier caso, se mantendría un límite superior para los no residentes.

La modificación de la normativa contra el blanqueo de los capitales que el Ministerio de Economía ha llevado a consulta pública también contempla “actualizar el régimen de sanciones a imponer en el supuesto de la comisión de infracciones por el incumplimiento de las obligaciones previstas” en la normativa antiblanqueo. En la misma línea, el Gobierno planeará medidas que “favorezcan la detección de la comisión de infracciones mediante la potenciación de los mecanismos de denuncia, tanto internos de las entidades, como externos, de comunicación a las autoridades de potenciales infracciones”. El año pasado, el Sepblac recibió 3.920 comunicaciones de operaciones sospechosas de blanqueo.

Nuevo Plan Pive 7

Nuevo Plan Pive 7 en vigor desde hoy: ayudas de hasta 3.000€ en la compra de coche.

Para evitar un parón en la concesión de las ayudas a la compra de coche del Plan Pive desde que se agote el anterior Pive 6 y la entrada del Nuevo Plan Pive 7, el Gobierno ha decidido adelantar la concesión de estas ayudas.

Así, los coches que se matriculen desde hoy lunes ya se podrán beneficiar de las bonificaciones, que pueden alcanzan hasta los 3.000 euros.

Recordamos en qué consisten las ayudas del Plan Pive y qué condiciones hay que cumplir para poder solicitarlo.

¿Con qué presupuesto va a contar este Nuevo Plan PIVE 7?

Esta séptima convocatoria, que estará en vigor hasta junio del próximo año, contará con un presupuesto total de 175 millones de euros.

En cualquier caso, para todos los interesados recordamos en qué consiste y las condiciones a cumplir para poder beneficiarse de estas ayudas.

¿En qué consiste la ayuda del Plan PIVE?

El Plan PIVE (Programa de Incentivos al Vehículo Eficiente) consiste en una ayuda de 2000 euros por la compra de un coche nuevo a cambio de desguazar un coche viejo que cumpla unas determinadas condiciones.

De este descuento de 2.000 euros en el precio del vehículo, 1.000€ son aportados por el Ministerio de Industria, a los que se suma el descuento que ha de aplicar el fabricante o importador del nuevo vehículo incentivable en la factura de compraventa y que será, como mínimo, de otros 1.000 euros.

Para el caso de las familias numerosas y exclusivamente para vehículos con más de 5 plazas, se eleva la ayuda pública a 1.500€, así como el descuento que ha de aplicar el punto de venta, resultando una cuantía para los beneficiarios de al menos 3.000€.

¿Cuántas veces se ha prorrogado ya?

• De continuar en el 2015 sería ya la séptima edición de este plan, ya que este programa de ayudas comenzó a aplicarse el 1 de Octubre del 2012 contando con un presupuesto de 75 millones de euros, agotándose en tan sólo 3 meses, a principios de 2013.

• El 4 de Febrero de 2013 se aprobó una prórroga y ampliación del presupuesto del Plan Pive, modificándose ligeramente las condiciones para el caso de las familias numerosas, y pasando a llamarse Plan Pive 2. Para esta prórroga del Plan Pive, el presupuesto disponible fue de 150 millones de euros.

• Posteriormente para el Plan Pive 3, aprobado el 29 de Julio de 2013, se redujo el presupuesto, pasando a ser de 70 millones de euros.

• El Plan Pive 4, que fue aprobado en Octubre de 2013, se agotó antes de que finalizara el mes de Diciembre del mismo año.

• El Plan Pive 5 fue aprobado a comienzos de 2014, contando con el mayor presupuesto otorgado a este plan de ayudas, con 175 millones de euros, se agotó en apenas 4 meses desde su entrada en vigor.

• El último plan de ayudas, Plan Pive 6, fue aprobado en Junio de 2014 contando con un presupuesto de 175 millones de euros y se espera que se agote a mediados del mes de noviembre.

¿Qué condiciones debe cumplir el coche nuevo a comprar?

Para poder beneficiarse del Plan Pive se deben cumplir los requisitos que señalamos:

El vehículo nuevo a comprar deberá ser alguno del tipo y condiciones que indicamos a continuación:

1.- Vehículos de turismo (categoría M1):

• Convencionales, híbridos, híbridos enchufables y eléctricos de autonomía extendida, que a la fecha de solicitud de la ayuda se encuentren clasificados como clase A o B en la “Base de Datos del IDAE de consumo de carburantes y emisiones de CO2 de coches nuevos”.

• Eléctricos puros.

• Propulsados por motores de combustión interna que puedan utilizar combustibles fósiles alternativos (autogás –GLP- y Gas Natural) que figuren en la Base de Datos del IDAE de consumo de carburantes y emisiones de CO2 de coches nuevos, y además, acrediten contar con emisiones de CO2 homologadas no superiores a 160 g/km.

2.- Vehículos comerciales ligeros (categoría N1):

• Convencionales, híbridos, híbridos enchufables y eléctricos de autonomía extendida que, además, acrediten contar con emisiones de CO2 homologadas no superiores a 160 g/km.

• Eléctricos puros.

3.- Los vehículos turismos (M1) y comerciales (N1) con emisiones de CO2 iguales o inferiores a 120 g/km clasificados como clase A, B, C o D, en la citada base de datos.

4.- Sólo en el caso de que el solicitante, persona física, sea integrante de familia numerosa, los vehículos turismos (M1) dotados con más de cinco plazas podrán estar clasificados como clase A, B y C en la citada base de datos.

5.- El precio de los vehículos adquiridos, antes de IVA, no puede ser superior a los 25.000 euros, excepto para los vehículos eléctricos, híbridos enchufables y de autonomía extendida.

Exclusivamente para el caso de familias numerosas y vehículos con más de cinco plazas señalados anteriormente, se eleva el límite de precio de estos vehículos hasta los 30.000 euros, antes de IVA.

¿Qué condiciones debe cumplir el vehículo que hay que desguazar a cambio?

Es requisito necesario dar de baja definitiva en tráfico por parte del centro autorizado al efecto, cualquier vehículo de categoría M1 o N1 propiedad del beneficiario, con una antigüedad mínima de 10 años (M1) / 7 años (N1) desde su primera matriculación.

Fondos para PYMES y fomento del empleo

6.000 millones para pymes y 4.200 para empleo

(Expansión, 14-11-2014)

La secretaria de Estado de Presupuestos y Gastos, Marta Fernández Currás, ha destacado este jueves que gracias al Acuerdo de Asociación 2014-2020, aprobado por la Comisión Europea el pasado 30 de octubre, España recibirá de los fondos comunitarios un total de 6.000 millones de euros para el fomento de la competitividad de las pymes y 4.200 millones más para combatir el desempleo. Durante la presentación oficial del acuerdo, Currás destacó el esfuerzo conjunto de la Comisión y de España "en aras de lograr una aplicación eficaz de los fondos comunitarios como el principal objetivo de contribuir a la cohesión económica, social y territorial" de España.

La presentación del acuerdo, que también ha contado con la presencia del director general adjunto de DG REGIO de la Comisión, Normundus Popens, y del director general adjunto DG EMPL de la Comisión, Zoltan Kazatsay, puso también de manifiesto que España recibirá de los fondos estructurales y de inversión europeos un total de 38.000 millones de euros en el periodo 2014-2020. Currás resaltó que se ha producido un cambio importantísimo en el perfil inversor de los fondos comunitarios, pues en la nueva programación se potencian las inversiones dirigidas al sector productivo y a la generación de empleo y de capital humano, ya que se invertirá en aquellos ámbitos en los que haya un mayor impacto sobre el crecimiento y la creación de empleo.

Concretamente, el acuerdo recoge inversiones de casi 6.000 millones de ayuda en el objetivo de fomento de la competitividad de las pymes, las cuales representan el 99,8% de las empresas españolas, así como otros 4.200 millones a fin de paliar el principal problema de España: el desempleo.